السؤال الذي يعالجه التحليل

هذه المهمة مخصصة لـ«تحليل التدفق النقدي» داخل الأعمال والاستراتيجية / المالية. جوهرها: أعد بناء حركة النقد من الرصيد الافتتاحي حتى الختامي وتحقق من التطابق الحسابي.

الأدلة التي يبنى عليها

• رصيد النقد الافتتاحي
• التدفقات الداخلة والخارجة حسب الفترة
• التشغيل والاستثمار والتمويل
• توقيت التحصيل والسداد
• رأس المال العامل
• التزامات نقدية قادمة

البرومبت

حلّل «التدفق النقدي» لغرض «تحليل التدفق النقدي» ضمن الأعمال والاستراتيجية، ولا تستبدل التحليل بوصف عام عن المالية. البيانات التي سأوفرها: - [رصيد النقد الافتتاحي] - [التدفقات الداخلة والخارجة حسب الفترة] - [التشغيل والاستثمار والتمويل] - [توقيت التحصيل والسداد] - [رأس المال العامل] - [التزامات نقدية قادمة] منهج التحليل: 1. أعد بناء حركة النقد من الرصيد الافتتاحي حتى الختامي وتحقق من التطابق الحسابي. 2. افصل التدفق التشغيلي عن الاستثمار والتمويل حتى لا تخفي السيولة الممولة ضعف التشغيل. 3. حدد الفترات ذات العجز ومحركاتها مثل التحصيل أو المخزون أو المدفوعات الكبيرة. 4. اختبر قدرة الرصيد والتدفقات المتوقعة على تغطية الالتزامات القادمة. أخرج النتيجة في صورة: - جدول تدفق نقدي حسب الفترة والنشاط. - فترات العجز أو الضغط النقدي. - محركات التغير في السيولة. - إجراءات لتحسين التوقيت أو الاحتياطي. حافظ على حدود «تحليل التدفق النقدي»: لا تحوّل الناتج إلى «تحليل هامش الربح»؛ استخدم عناصر المهمة المجاورة فقط عندما تكون مدخلا ضروريا لهذه المهمة. اختبار الجودة: هل يساوي الرصيد الافتتاحي زائد صافي التدفقات الرصيد الختامي لكل فترة؟

ما يجب أن يخرج من التحليل

• جدول تدفق نقدي حسب الفترة والنشاط
• فترات العجز أو الضغط النقدي
• محركات التغير في السيولة
• إجراءات لتحسين التوقيت أو الاحتياطي

اختبار سلامة الاستنتاج

• هل يساوي الرصيد الافتتاحي زائد صافي التدفقات الرصيد الختامي لكل فترة؟